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¿Alguna vez miró fijamente el informe anual de su organización sin fines de lucro, sintiéndose abrumado por los números y sin saber por dónde empezar?
Como organización sin fines de lucro, usted comprende la importancia de la transparencia y la responsabilidad, pero a veces descifrar sus propios datos financieros y programáticos puede parecer como descifrar un código complejo.
En esta guía completa, analizaremos las complejidades de un informe anual sin fines de lucro diseñado explícitamente para organizaciones como la suya. Al finalizar la guía, comprenderá los conceptos básicos de los informes anuales de organizaciones sin fines de lucro y obtendrá conocimientos sobre cómo usar su informe como una herramienta poderosa para compromiso de los donantes, la comunicación con las partes interesadas y el crecimiento organizacional.
¿Qué es un informe anual de una organización sin fines de lucro?
Un informe anual sin fines de lucro es un documento formal que las organizaciones producen para proporcionar un relato detallado de sus actividades y desempeño financiero durante el año anterior. Sirve como herramienta de comunicación para las partes interesadas, incluidos accionistas, donantes, miembros, empleados y el público en general.
Los informes anuales de las organizaciones sin fines de lucro generalmente incluyen:
- Estados financieros,
- Discusiones y análisis de gestión,
- Logros destacados,
- Metas para el futuro y
- Otra información relevante.
Requisitos del informe anual de organizaciones sin fines de lucro
Como tal, las organizaciones sin fines de lucro están sujetas a ciertos requisitos de presentación de informes para mantener la transparencia y la responsabilidad ante sus partes interesadas.
Aquí describiremos los requisitos federales y estatales para los informes anuales de organizaciones sin fines de lucro en los Estados Unidos.
Requisitos federales para los informes anuales de organizaciones sin fines de lucro
| IRS formulario 990 | La mayoría de las organizaciones exentas de impuestos deben presentar una declaración informativa anual ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) mediante el Formulario 990. Este formulario proporciona información financiera detallada sobre las actividades de la organización, la gobernanza y el cumplimiento de las leyes tributarias. |
| Formulario 990-EZ del IRS or 990-N | Las pequeñas organizaciones sin fines de lucro con ingresos brutos inferiores a $50,000 pueden ser elegibles para presentar una versión simplificada del Formulario 990, conocida como Formulario 990-EZ o Formulario 990-N (e-Postcard). Estos formularios tienen requisitos de declaración menos estrictos, pero exigen que las organizaciones divulguen información financiera clave. |
| Estados financieros auditados | Algunas organizaciones sin fines de lucro podrían estar obligadas a presentar estados financieros auditados al IRS si superan ciertos umbrales de ingresos o si sus documentos rectores así lo exigen. Los estados financieros auditados evalúan de forma independiente la situación financiera de la organización y su cumplimiento con las normas contables. |
Requisitos estatales para los informes anuales de organizaciones sin fines de lucro
A continuación, se presenta una tabla con los requisitos estatales para los informes anuales de las organizaciones sin fines de lucro. Cada estado puede tener requisitos y plazos diferentes.
| Estado | Frecuencia de presentación | Fecha de vencimiento | Ventana de archivo | Cuota |
| Alabama | No se requiere | – | – | – |
| Alaska | Bienalmente | Julio | Abril - julio | $25 |
| Arizona | Anualmente | Fecha de aniversario | Hasta 30 días antes | $10 |
| Arkansas | Anualmente | Agosto del 1 | enero 1 – agosto 1 | $0 |
| California | Bienalmente | Fin del mes de presentación inicial | Hasta 5 meses antes | 20 $ / $ 25 |
| Colorado | Anualmente | Fin del mes de presentación inicial | Dos meses despues | $10 |
| Connecticut | Anualmente | Fecha de aniversario | 30 días antes | $50 |
| Delaware | Anualmente | Marzo 1 | Enero 1 - Marzo 1 | $25 |
| el Distrito de Columbia | Bienalmente | Abril 1 | 15 enero a abril 1 | $80 |
| Florida | Anualmente | Mayo 1 | 1 de enero - mayo de 1 | $61.25 |
| Georgia | Anualmente | Abril 1 | 1 enero a abril 1 | 30 $ / $ 40 |
| Hawaii | Trimestral | Aniversario de la inscripción | Enero 1 - Marzo 31 | 2.50 $ / $ 5 |
| Idaho | Anualmente | Aniversario de la inscripción | Mes anterior | $0 |
| Illinois | Anualmente | Mes anterior | Hasta 60 días antes | $ 10 + $ 1 |
| Indiana | Bienalmente | Aniversario de la inscripción | Hasta 90 días antes | 20 $ / $ 22 |
| Iowa | Bienalmente | 1 de abril (años impares) | 1 enero a abril 1 | $0 |
| Kansas | Bienalmente | 6 meses después del fin de año | – | $80 |
| Kentucky | Anualmente | Junio 30 | Enero de 1 - junio de 30 | $15 |
| Louisiana | Anualmente | Fecha de aniversario | 30 días antes | $ 10 + $ 5 |
| Maine | Anualmente | Junio 1 | Enero de 1 - junio de 1 | $35 |
| Maryland | Anualmente | Abril 15 | 1 enero a abril 15 | $0 |
| Massachusetts | Anualmente | Noviembre 1 | – | $ 15 + $ 3.50 |
| Michigan | Anualmente | Octubre de 1 | – | $20 |
| Minnesota | Anualmente | Diciembre del 31 | Enero 1 - Diciembre 31 | $0 |
| Misisipi | Periódico | 90 días | – | $25 |
| Missouri | Anualmente | Agosto del 31 | – | $ 10 + $ 1.25 |
| Montana | Anualmente | Abril 15 | 1 enero a abril 15 | Renunciado |
| Nebraska | Bienalmente | 1 de abril (años impares) | 1 enero a abril 1 | $ 25 + $ 3 |
| Nevada | Anualmente | Mes de aniversario | 90 días antes | $50 |
| New Hampshire | Cada 5 años | Cada 5 años | Enero 1 - Diciembre 31 | $25 |
| New Jersey | Anualmente | Mes anterior | 30 días antes/después | $ 30 + $ 3 |
| New Mexico | Anualmente | Mayo 15 | – | $10 |
| New York | No se requiere | – | – | – |
| North Carolina | No se requiere | – | – | – |
| North Dakota | Anualmente | Febrero del 1 | – | $10 |
| Ohio | Cada 5 años | Aniversario de la inscripción | – | $25 |
| Oklahoma | No se requiere | – | – | – |
| Oregon | Anualmente | Aniversario de la inscripción | 45 días antes | $50 |
| Pennsylvania | No se requiere | – | – | – |
| Puerto Rico | Anualmente | Abril 15 | – | $5 |
| Rhode Island | Anualmente | Mayo 1 | 1 de febrero - 1 de mayo | $ 20 + $ 2 |
| South Carolina | No se requiere | – | – | – |
| South Dakota | Anualmente | Aniversario de la inscripción | 2 meses antes | $10 |
| Tennessee | Anualmente | 1er día 4to mes después del FYE | 1er día del mes de FYE | $ 20 + $ 0.46 |
| Texas | Periódico | Cada 4 años | – | $5 |
| Utah | Anualmente | Fin del mes de presentación inicial | 60 días antes | $10 |
| Vermont | Bienalmente | 1 de abril (después del 1er año) | 1 enero a abril 1 | $20 |
| Virginia | Anualmente | Mes de aniversario | 3 meses antes | $25 |
| Washington | Anualmente | Mes de aniversario | 45 días antes | Variable |
| Virginia Occidental | Anualmente | Junio 30 | Enero de 1 - junio de 30 | $ 25 + $ 1 |
| Wisconsin | Anualmente | Fin del trimestre de inscripción | Inicio del trimestre | $25 |
| Wyoming | Anualmente | Aniversario de la inscripción | 120 días antes | $ 25 + $ 2 |
Plantillas de informes anuales para organizaciones sin fines de lucro
Hemos recopilado ejemplos de informes anuales sin fines de lucro que puede utilizar como plantillas o inspiración para elaborar los suyos propios.
Plantillas de informes anuales para organizaciones sin fines de lucro: Imprimir
Caridad: agua
Informe anual de Charity: Water es un ejemplo visualmente impresionante de Cómo involucrar a los donantes y simpatizantes a través de la narración e imágenes impactantes. El informe destaca la misión, los proyectos y la transparencia financiera de la organización en un formato atractivo y fácil de entender.
Lo que nos gusta:
- Hermoso diseño con imágenes y gráficos cautivadores.
- Un desglose claro de la información financiera, incluidos los ingresos, los gastos y la financiación del proyecto.
- Desglose geográfico que muestra las regiones atendidas y los proyectos implementados.
- Los pilares programáticos describen los principios y estrategias rectores de la organización.
- Agradecimiento a los seguidores, voluntarios y socios por sus contribuciones.
- Una declaración prospectiva que expresa optimismo y compromiso con la misión.
- Un estímulo para que los lectores se sumen a los esfuerzos de la organización y contribuyan a su misión.
Cruz Roja estadounidense
Informe anual de la Cruz Roja Americana Presenta una visión general de las iniciativas humanitarias, la respuesta ante desastres y los servicios comunitarios de la organización. Ofrece información detallada sobre el impacto y los logros de la Cruz Roja a lo largo del año, respaldada por datos y testimonios.
Lo que nos gusta:
- Secciones detalladas sobre los esfuerzos de socorro en casos de desastre, servicios de sangre y programas comunitarios.
- Infografías y visualizaciones de datos para una fácil comprensión de las métricas clave.
- Reconocimiento a los donantes, voluntarios y socios que apoyan la misión de la Cruz Roja.
- Las historias personales y los testimonios de personas afectadas por los servicios de la Cruz Roja añaden un elemento humano al informe.
- Actualizaciones sobre soluciones tecnológicas innovadoras desarrolladas por la Cruz Roja.
- Compromiso con la sostenibilidad, incluidos los esfuerzos para reducir las emisiones de carbono, aumentar los suministros sostenibles e involucrar a los empleados en iniciativas ecológicas.
Save the Children
Informe anual de Save the Children Ofrece un panorama completo de los esfuerzos globales de la organización para mejorar la vida de los niños mediante programas de educación, salud y respuesta a emergencias. Presenta historias de niños y familias atendidos por Save the Children, además de transparencia financiera y rendición de cuentas.
Lo que nos gusta:
- Centrarse en los logros programáticos y el impacto en las áreas de educación, salud y socorro en desastres.
- Agradecimiento expresado a los partidarios y socios por sus contribuciones y compromiso.
- Énfasis en objetivos estratégicos y compromiso continuo para crear cambios duraderos para los niños.
Plantillas de informes anuales para organizaciones sin fines de lucro: Web
World Wildlife Fund (WWF)
Informe anual de WWF Impresiona con impresionantes visuales. Ofrece a los usuarios una experiencia inmersiva, mostrando los proyectos y logros de conservación de la organización mediante una narrativa atractiva y visualización de datos.
Lo que nos gusta:
- Imágenes impresionantes de la vida silvestre y sus hábitats captan la atención.
- Testimonios de miembros de la comunidad, socios y partes interesadas afectadas por el trabajo de WWF.
- Aspectos destacados de los logros más importantes, incluidos: esfuerzos de recaudación de fondos y asociaciones para apoyar los objetivos de conservación.
- Desgloses detallados de los principales proyectos de conservación y sus resultados, incluidas estadísticas y datos sobre la protección de la vida silvestre y la restauración del hábitat.
- Reconocimiento de donantes, voluntarios y simpatizantes por sus contribuciones a la misión de WWF.
- Actualizaciones sobre soluciones y tecnologías innovadoras empleadas por WWF para abordar problemas de conservación.
- Las llamadas a la acción para que los lectores se involucren, donen o participen en los esfuerzos de conservación de WWF.
Chicas que codifican
Informe de impacto anual de Girls Who Code Muestra los esfuerzos de la organización para cerrar la brecha de género en tecnología y empoderar a las jóvenes en las áreas STEM. El informe destaca los resultados del programa, las historias de las participantes y las iniciativas para impulsar el cambio social.
Lo que nos gusta:
- Aspectos destacados de los logros del programa, incluido el número de participantes alcanzados y las métricas de impacto.
- Testimonios de participantes del programa e historias de éxito de niñas que se han beneficiado de Girls Who Code.
- Información sobre los objetivos y planes estratégicos de la organización para el crecimiento y el impacto futuros.
- Destacando colaboraciones creativas con figuras de alto perfil como Doja Cat, demostrando la capacidad de la organización para aprovechar la cultura popular para promover su misión.
- El reconocimiento en medios de comunicación destacados indica la influencia y credibilidad de la organización, amplificando su mensaje y llegando a un público más amplio.
- Se proporciona información de contacto clara para consultas sobre asociaciones, prensa y programas, lo que facilita una mayor participación y colaboración.
Preguntas frecuentes sobre los informes anuales de organizaciones sin fines de lucro
¿Qué formularios de impuestos debe presentar una organización 501c3?
Las organizaciones sin fines de lucro reconocidas como entidades 501(c)(3) deben presentar el Formulario 990 al IRS anualmente. Sin embargo, las organizaciones sin fines de lucro más pequeñas con ingresos brutos de $50,000 o menos y activos de $200,000 o menos pueden presentar el Formulario 990-N (e-Postcard), mientras que aquellas con ingresos brutos entre $50,000 y $200,000 y activos de $500,000 o menos pueden presentar el Formulario 990-EZ.
Las organizaciones sin fines de lucro más grandes con ingresos brutos superiores a $200,000 deben presentar el Formulario 990 completo.
¿Con qué frecuencia se debe enviar un informe de impacto a los donantes?
La frecuencia de envío de informes sobre el impacto de los donantes puede variar según la organización. estrategia de comunicación y plan de participación de los donantes. Sin embargo, generalmente se recomienda que se proporcionen al menos una o dos veces al año para Mantener informados a los donantes sobre el impacto de sus contribuciones.
¿Las sociedades 501c3 deben revelar sus estados financieros al público?
Sí, las organizaciones 501(c)(3) deben divulgar cierta información financiera al público. Esto generalmente incluye poner a disposición del público sus declaraciones de impuestos anuales (Formulario 990) y sus estados financieros auditados para su inspección previa solicitud.
¿Cuándo se deben presentar los informes anuales?
Las fechas límite para presentar los informes anuales pueden variar según los requisitos estatales y de la organización. En general, las organizaciones sin fines de lucro deben presentar sus informes anuales ante las autoridades estatales correspondientes antes de la fecha límite especificada en la normativa de su estado.
Además, el IRS requiere que las organizaciones sin fines de lucro presenten sus declaraciones de impuestos del Formulario 990 anualmente antes del día 15 del quinto mes después del final del año fiscal de la organización.
¿Qué formulario 990 presentar?
El formulario 990 específico que debe presentar una organización sin fines de lucro depende de sus ingresos brutos y otros factores. Las organizaciones sin fines de lucro más pequeñas pueden ser elegibles para presentar el Formulario 990-N o el Formulario 990-EZ, mientras que las organizaciones más grandes deben presentar el Formulario 990 completo.
¿Qué organizaciones no están obligadas a presentar el Modelo 990?
Algunas organizaciones, como iglesias, auxiliares integrados de iglesias y ciertas entidades gubernamentales, están exentas de presentar el Formulario 990. Además, las organizaciones con ingresos brutos por debajo del umbral para los requisitos de presentación también pueden estar exentas.
¿Qué es un informe de impacto?
An informe de impacto Resume los resultados y logros de los programas y actividades de una organización sin fines de lucro. Generalmente, incluye información sobre la misión, los objetivos y las actividades de la organización, así como su impacto tangible en sus beneficiarios o la comunidad objetivo.
¿Las organizaciones sin fines de lucro tienen un formulario W9?
Las entidades con las que operan pueden solicitar a las organizaciones sin fines de lucro que presenten el Formulario W-9, Solicitud de Número de Identificación Tributaria y Certificación. El W-9 ayuda al solicitante a obtener el número de identificación tributaria (TIN) correcto de la organización para fines de declaración.
¿Dónde puedo encontrar un Formulario 990 para una organización?
El Formulario 990, presentado por organizaciones sin fines de lucro, es un documento público y se puede acceder a él a través de diversas fuentes. El IRS proporciona acceso a las presentaciones del Formulario 990 a través de su base de datos en línea, y las organizaciones también pueden hacer que su Formulario 990 esté disponible en sus sitios web o a través de plataformas de terceros como Guidestar or Candid.
¿Cuándo vencen las declaraciones de impuestos de las organizaciones sin fines de lucro?
Las declaraciones de impuestos de las organizaciones sin fines de lucro, generalmente el Formulario 990, deben presentarse anualmente antes del día 15 del quinto mes posterior al cierre del año fiscal de la organización. Sin embargo, las organizaciones pueden solicitar una prórroga si es necesario.
